Zzp’er in 2025 – wat verandert er?

Dit jaar wil de overheid meer duidelijkheid en eerlijkheid over de verschillen tussen werknemers en zelfstandigen. Daarom komen er strengere regels en nieuwe belastingtarieven. Ook wordt er meer gecontroleerd op schijnzelfstandigheid. 

Strengere controle op schijnzelfstandigheid

De Belastingdienst gaat in 2025 strenger controleren op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat ze kijken of een zzp’er écht zelfstandig werkt of eigenlijk als werknemer zou moeten worden gezien. Opdrachtgevers die zzp’ers inhuren terwijl er feitelijk sprake is van een dienstverband, riskeren een boete of naheffing. Ook voor jou als zzp’er zijn er risico’s. Wil je precies weten hoe dit zit? Lees dan onze blog.

Minder belastingvoordelen

Ook de belastingregels voor zzp’ers worden in 2025 aangepast. Er komen namelijk drie schijven in plaats van twee. Daarnaast wil de wetgever het verschil tussen zelfstandigen en werknemers verkleinen. Daarom dalen de mkb-winstvrijstelling en de zelfstandigenaftrek.

• Mkb-winstvrijstelling: het percentage gaat omlaag van 13,31% naar 12,7%. Hierdoor betaal je belasting over een groter deel van je winst.
• Zelfstandigenaftrek: deze wordt opnieuw verlaagd. In 2024 was de aftrek nog € 3.750,-, maar in 2025 daalt dit naar € 2.470,-. Uiteindelijk zal dit bedrag in 2027 verder dalen naar € 900,-.

Deze veranderingen hebben gevolgen voor je belastingaangifte. Je betaalt waarschijnlijk meer belasting over je inkomen. Hoeveel precies, hangt af van je situatie, zoals je inkomen en leeftijd. Wil je weten wat dit voor jou betekent? Op de site van de Belastingdienst lees je meer.  

Een wettelijk minimumuurtarief

Vanaf 2025 geldt een wettelijk minimumtarief voor zzp’ers: € 33,- per uur (exclusief btw). Dit tarief geldt voor alle zzp’ers, ongeacht je sector of beroep, en is gebaseerd op alle kosten die je als zzp’er hebt, zoals verzekeringen en pensioen. Met deze maatregel wil de overheid schijnzelfstandigheid tegengaan en zzp’ers meer financiële zekerheid bieden. Als je tóch minder per uur berekent, kunnen jij en je opdrachtgever met controles van de Belastingdienst te maken krijgen. Die ziet jouw lage tarief dan als een mogelijk teken van schijnzelfstandigheid.  

Nog geen verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering

Over de verplichte AOV (arbeidsongeschiktheidsverzekering) voor zzp’ers is ook veel te doen geweest, maar deze verzekering wordt in 2025 nog niet ingevoerd. Naar verwachting gebeurt dit op z’n vroegst in 2027 en kost het jou als zzp’er 6-8% van je totale omzet. Maar de regering heeft nog geen exacte details uitgewerkt. 

Zekerheid

Duidelijk is dat er voor zzp’ers elk jaar wel iets verandert. Dat hoort natuurlijk ook bij het risico van zelfstandige ondernemers. Gelukkig kun je sommige onzekerheden wegnemen, bijvoorbeeld je beroeps- en bedrijfsaansprakelijkheid. We helpen je er graag bij!

Aan de inhoud van deze blog kunnen geen rechten worden ontleend. De exacte gevolgen en toepassing van wet- en regelgeving hangen af van jouw specifieke situatie. Voor een volledig en nauwkeurig advies raden we aan om contact op te nemen met een adviseur of de Belastingdienst.